Еаг/ргтип (2009)

Рабочая группа по типологиям

Легализация (отмывание) доходов, полученных в результате хищения бюджетных средств и злоупотребления должностными полномочиями руководителями организаций с государственной долей участия

Оглавление

ГЛАВА 1:

Вступление

Нет необходимости подчеркивать актуальность исследуемой темы. Преступления, связанные с хищением государственных средств и их последующей легализацией существуют во всех странах мира, в том числе и самых благополучных.

Причины совершения таких преступлений тривиальны. Это корыстные интересы коррумпированных должностных лиц и организованных преступных групп, желающих обогатиться за счет государственных средств, в значительной степени формируемых за счет налогоплательщиков.

Глобальный финансовый кризис и борьба с его последствиями, привели к повышению финансовой активности со стороны многих государств. В то время как на борьбу с кризисом из бюджета государства выделяются колоссальные финансовые ресурсы, организованные преступные группы и коррумпированные чиновники стараются этим воспользоваться. Как известно, чем меньше частица незаконных средств в легальных финансовых потоках, тем сложнее ее обнаружить. Этим и пользуются преступники. В связи с чем, возникает необходимость усиления контроля над финансовыми потоками.

Следует отметить, что до настоящего времени отдельных типологических исследований по проблеме хищения и последующего отмывания государственных средств ни в рамках РГТИП ЕАГ, ни в рамках РГТИП ФАТФ не проводилось. Анализ осуществленных ранее типологических исследований ФАТФ, говорит о том, что проблеме хищения госсредств, (в особенности в сфере государственных закупок и подрядов) как предикатного преступления отмыванию денежных средств, уделялось незначительное внимание. Исследования преимущественно касались таких предикатных преступлений как незаконный оборот наркотиков, мошенничество в корпоративном секторе и на рынке ценных бумаг, контрабанда товаров, незаконное возмещение НДС, и др.

Вместе с тем, сектор государственного финансирования, абсорбируя огромные финансовые потоки, является привлекательной сферой бизнеса и представляет собой широкое поле деятельности для преступников всех мастей. По оценке международной организации по борьбе с коррупцией Transparency International¹, вследствие системной коррупции завышение стоимости государственных контрактов может составлять до 20-25%. Полученные таким образом незаконные доходы расхищаются, а государство ежегодно теряет колоссальные объемы денежных средств.

Данное исследование является попыткой взглянуть на проблему легализации доходов, полученных в результате хищения государственных средств², с точки зрения типологических особенностей совершения такого рода преступлений. Безусловно, данное исследование не является полным, так как рассматриваемая проблематика очень сложна и многогранна и требует проведения дополнительного анализа, возможно в рамках последующих типологических исследований.

Настоящий отчет является результатом исследования, проведенного Россией совместно с Республикой Беларусь, Китаем, Киргизской Республикой, Республикой Казахстан, Арменией, Украиной, Польшей, США и Италией.

Направления исследования

Основными направлениями данного исследования являются:

• 
  Определение уязвимых мест государственного финансирования, с точки зрения существования рисков связанных с хищением госсредств;
  

• 
  Определение наиболее распространенных видов мошенничества с государственными средствами, как предикатного преступления;
  

• 
  Определение типологий отмывания госсредств (используемые методы, инструменты, механизмы);
  

• 
  Определение индикаторов подозрительных операций с госсредствами;
  

• 
  Оценка возможных методик выявления подозрительных операций с госсредствами;
  

• 
  Выработка рекомендаций и мер, направленных на предотвращение преступлений связанных с хищением и отмыванием госсредств;
  

Конечная цель настоящего исследования направлена на достижение двух первостепенных задач: первое, это повышение общего понимания среди сотрудников ПФР, правоохранительных органов и работников финансовых учреждений условий и процессов хищения и последующего отмывания госсредств, а также связанных с ними рисков. Второе, это выработка рекомендаций и дополнительных мер, необходимых для эффективного выявления и предупреждения преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных в результате хищения государственных средств.

Информационная база

Данное исследование основывается на четырех основных источниках информации. Во-первых, это федеральная база данных Росфинмониторинга, содержащая сведения об операциях. Федеральная база данных использовалась как собственный источник информации для данного исследования. Во-вторых, это обзор существующей литературы по данной проблематике, СМИ, публикаций международных организаций³, научных статей, отчетов и статистики правоохранительных органов и др. В-третьих, это сбор и анализ ответов на вопросник, разосланный Секретариатом ЕАГ в апреле 2009 года. И, в-четвертых, это комментарии и дополнительная информация, полученная по итогам работы межсессионного семинара РГТИП ЕАГ.