Еаг/ргтип (2009)



страница9/13
Дата05.05.2018
Размер14.3 Mb.
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13
Фиктивные договора, документы финансовой отчетности и т.п. - фиктивные документы, такие как поддельные акты о выполненных работах, сметы, контракты, договора займов и прочее, как правило, являются обязательным элементом в схемах хищения и отмывания госсредств. Процесс хищения госсредств почти всегда сопровождается подделкой соответствующих финансовых документов, а последующий процесс легализации включает использование фиктивных договоров купли/продажи товаров, услуг между опять же фиктивными хозяйствующими субъектами. Чем лучше механизм отмывания денег будет имитировать характер и процедуры законных соглашений, тем меньше будет вероятность выявления таких преступлений.
Среди прочих инструментов используемых в схемах отмывания денежных средств от хищения госсредств, следует отметить: чеки, дебетовые и кредитные карты, драгоценные металлы (в частности золото), недвижимое имущество, предметы роскоши.

ГЛАВА 7:
Рекомендации и меры необходимые для выявления и предупреждения преступлений, связанных с хищением госсредств и легализацией доходов, полученных в результате хищения
Как было отмечено ранее в настоящем исследовании, одной главных составляющих сил, таких преступлений, если не главной, является коррупционная составляющая. В подавляющем большинстве случаев хищения денежных средств совершаются с участием государственных должностных лиц, которые обладают полномочиями распоряжаться государственными средствами. Важным фактором при этом является степень влияния организованной преступности на решения, принимаемые государственными должностными лицами в отношении распоряжения государственными деньгами.

Поэтому противодействие коррупции на наш взгляд, является ключом в борьбе с преступлениями, связанными с хищением государственных средств. При этом борьба с коррупцией должна осуществляться на всех уровнях, в особенности на политическом. Необходимо чтобы противодействие коррупции стало приоритетным направлением в государственной программе страны.


Так, например, в США борьба с коррупцией является одним из важнейших направлений деятельности государства, а расследование преступлений коррупционной направленности является задачей номер один для федерального бюро расследований.
В контексте проблематики хищения государственных средств, по результатам исследования был выработан ряд рекомендаций и мер по возможному выявлению и предупреждению преступлений, связанных с легализацией доходов, полученных в результате хищения госсредств. Список рекомендаций и мер определен по четырем основным направлениям, а именно: финансовые организации, подразделения финансовой разведки и надзорные органы, правоохранительная система и законодательные меры.


Каталог: content -> files -> documents
files -> Исполнилось 75 лет со дня рождения пионера возрождения отечественной социальной психологии, основателя ее современного философ
files -> Системы органов опоры и движения
files -> Изучение социального самочувствия граждан и его влияние на политические настроения
documents -> Методические рекомендации по подготовке образовательных организаций к введению профессиональных стандартов в 2016-2017 учебном году
documents -> Старшеклассников при обобщении знаний до уровня естественнонаучной картины мира


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13


База данных защищена авторским правом ©znate.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница