Еаг/ргтип (2009)



страница4/13
Дата05.05.2018
Размер14.3 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13
ГЛАВА 4:
Типологии отмывания госсредств

(используемые методы, инструменты, механизмы);
Процесс хищения государственных средств, по сути, является первоначальным этапом отмывания незаконно полученных доходов, стадией размещения. Однако в отличие от традиционного этапа размещения преступных доходов, средства, как правило, уже размещены в легальной системе. Таким образом, зачастую мы наблюдаем обратный процесс, когда похищенные денежные средства выводятся из безналичного обращения в наличный оборот.
Конечно, не во всех случаях похищенные госсредства переводятся только в наличные деньги. Они также могут быть переведены безналичным путем за рубеж через подготовленные заранее коридоры, либо использованы для приобретения ценных бумаг. Однако практика проведения финансовых расследований свидетельствует о том, что похищенные у государства денежные средства, как правило, обналичиваются, с целью сокрытия бумажного следа от совершенного преступления, вывода денежных средств в «теневой» оборот.
Безусловно, для того чтобы отмыть похищенные государственные средства, преступники используют различные способы, механизмы, финансовые инструменты. Анализ совершенных ранее преступлений связанных легализацией доходов от хищения госсредств, а также исследование ответов на вопросники, присланные странами и рассмотрение приведенных в них примеров, позволяет выделить ряд наиболее распространенных типологических схем отмывания доходов, полученных в результате хищения денежных средств у государства.

Типология: 1

Отмывание преступного дохода, полученного в результате хищения государственных средств посредством перевода денежных средств через «цепочку» посредников на счета юридических и физических лиц с последующим снятием наличными
Использование подставных компаний, так называемых «фирм-однодневок»7, в схемах отмывания доходов полученных в результате хищения госсредств, получило широкое распространение, в частности в России, Украине, и целом ряде других государств. Результаты материалов уголовных дел и проведенных финансовых расследований, указывает на то, что фиктивные компании используются в целях хищения и легализации преступных доходов практически в каждом выявленном случае.
Этому в частности способствует отсутствие должного контроля при осуществлении процедуры регистрации юридических лиц. Зарегистрированные на утерянные паспорта, либо на паспорта людей, согласившихся оформить на себя юридическое лицо, такие организации могут функционировать от одной недели до года и больше. В ряде случаев были выявлены факты регистрации компаний по паспортным данным ничего не подозревающих физических лиц, полученным в результате подкупа сотрудников регистрационных и иных служб.

Использование «фирм-однодневок» в виде подставных компаний в схемах отмывания денег от хищения госсредств, существенно облегчает процесс хищения и отмывания, и в значительной степени затрудняет проведение эффективных расследований таких преступлений и выявление источников происхождения средств.


При этом, например, для вывода активов, полученных от хищения госсредств из безналичного оборота, преступники зачастую прибегают к использованию законных, но фиктивных оснований, таких как «выдача денежных средств на выплату заработной платы», «выдача денежных средств на хозяйственные расходы», «выдача денежных средств на покупку ценных бумаг» и др.


Источник: Россия

В результате проведения оперативно-розыскных мероприятий получены материалы, которые содержат данные о том, что должностные лица одного из научно-исследовательских институтов Минобороны России, совершили хищение государственных средств на сумму 13 миллионов 682 тысяч рублей (примерно 500 тыс. долларов США).
В ходе следствия было установлено, что должностные лица в 2003-2005 годах заключали фиктивные договоры на научно-исследовательские и издательские работы с подставными компаниями, а выделенные на их финансирование деньги похищали. При этом и научные разработки, и работы по изготовлению полиграфической продукции были выполнены в штатной типографии госучреждения. Для обналичивания создавали фирмы-однодневки.
Преступники заключили договор с частной компанией, согласно которому частная фирма обязалась изготовить для Научно-исследовательского института рекламные брошюры, а также буклеты, плакаты и памятные книги с фотографиями, приуроченные к очередной годовщине института. Сумма сделки составляла около 3 миллионов рублей (100 тыс. долларов США), но оригинал-макеты альбомов бесплатно разработали дизайнеры оборонного института, а напечатали их за госсчет в институтской типографии.
Позднее преступники реализовали другую схему, связанную с разработкой комплексной программы утилизации устаревшей военной техники и боеприпасов. Должностные лица заплатили за проект неизвестной частной компании, а создали ее военные специалисты из того же института, причем лет десять назад. Преступникам потребовалось лишь затребовать разработки из архива и запустить их в дело.
Все переведенные в коммерческие фирмы деньги преступники получали обратно наличными за вычетом небольших комиссионных тем, на чьи имена были открыты подставные компании. В конечном итоге денежные средства использовались преступниками в личных целях. Так, институт, по данным следствия, полностью взял на себя расходы по тюнингу и ремонту спортивного автомобиля, на котором сын одного из преступников, стритрейсер, участвовал в городских гонках. Другому сыну он сделал свадебный подарок - на похищенные деньги была приобретена однокомнатная квартира в одном из престижных районов города.
Использованные механизмы, инструменты, методы:


  • регистрация и обналичивание денег через «фирмы-однодневки»;

  • банковские учреждения;

  • фальсификация документов


Индикаторы:


  • оплата недвижимого имущества, приобретаемого в пользу третьих лиц

  • совершение госорганизацией операций с частной компанией, которая






Типология: 2

Легализация преступного дохода, полученного в результате хищения государственных средств путем перевода денежных средств через «цепочку» посредников на счета оффшорных компаний8 и физических лиц за рубежом
Использование оффшорных компаний в схемах легализации доходов, полученных в результате хищения средств у государства, так же широко применяется в России и ряде других государств. Зарегистрировать юридическое лицо в оффшорной юрисдикции не составляет особого труда и требует относительной небольшой суммы денежных средств и минимальный набор документов. Кроме того, существует множество фирм-посредников предоставляющих услуги по регистрации юридических лиц в оффшорах.

Определить источник происхождения денег, цели и характер их дальнейшего использования, конечного получателя денежных средств, после такого, как деньги поступили на счета оффшорных компаний за рубежом, становится крайне затруднительным. Естественно, важнейшим фактором использования оффшорных компаний является анонимность. Оффшорные компании позволяют скрыть реальных получателей преступных доходов, которыми в том числе могут выступать государственные должностные лица.





Источник: Украина

В результате проведения оперативно-розыскных мероприятий получены материалы, которые содержат данные о том, что служебные лица одного из государственных предприятий совершили растрату средств в особо крупных размерах путем злоупотребления служебным положением.


Так, указанные лица заключили заведомо убыточные договора относительно приобретения материально-технических ресурсов, в соответствии с которым на расчетные счета поставщика были перечислены денежные средства на общую сумму свыше 79 млн. 922 тыс. гривен (10,4 млн. $ США). За полученные средства, на основании заключенных внешнеэкономических контрактов, субъект предпринимательской деятельности у непосредственных производителей - компаний-нерезидентов закупил продукции на общую сумму больше 49 млн. 163 тыс. гривен (6,4 млн. $ США).
Часть денежных средств в размере свыше 30 млн. 759 тыс. гривен (4 млн. $ США), полученных от государственного предприятия, через расчетные счета предприятий с признаками фиктивности, зарегистрированных за разовое денежное вознаграждение на подставных лиц, были переведены за границу на расчетные счета компаний-нерезидентов с назначениями платежа за ценные бумаги.
Использованные механизмы, инструменты, методы:


  • банковские учреждения;

  • торговцы ценными бумагами и эмитенты «мусорных акций»;

  • предприятия резиденты и нерезиденты с признаками фиктивности (зарегистрированные на утраченные паспорта);


Индикаторы:


  • совершение госорганизацией операций с частной компанией, которая в течение короткого промежутка времени большую часть полученных денежных средств переводит за рубеж

  • крупные операции по счетам недавно созданных юридических лиц;

  • покупка акций, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;







Каталог: content -> files -> documents
files -> Исполнилось 75 лет со дня рождения пионера возрождения отечественной социальной психологии, основателя ее современного философ
files -> Системы органов опоры и движения
files -> Изучение социального самочувствия граждан и его влияние на политические настроения
documents -> Методические рекомендации по подготовке образовательных организаций к введению профессиональных стандартов в 2016-2017 учебном году
documents -> Старшеклассников при обобщении знаний до уровня естественнонаучной картины мира


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13


База данных защищена авторским правом ©znate.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница