Еаг/ргтип (2009)



страница13/13
Дата05.05.2018
Размер14.3 Mb.
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13
Список литературы

FATF (2006), Misuse of Corporate Vehicles: Typologies Report, FATF, Paris. www.fatf-gafi.org.


FATF (2003), FATF Recommendations, FATF, Paris. www.fatf-gafi.org.
Международная неправительственная организация по борьбе с коррупцией “Transparency International”, http://www.transparency.org, (Bribe Payers Index 2008).
Международный Валютный Фонд “IMF”, UNPAN Statistical Databases Central Government Expenditures by Type and Function, as percentage of all central government expenditure as of 1997. Uses as source: IMF Government Finance Statistics. Calculations by TI-S. Result comes from excluding wages and interest payments. www.imf.org.
Федеральный закон РФ от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции»
Федеральный закон РФ от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма»



1 http://www.transparency.org

2 Следует отметить, что в контексте настоящего исследования государственное имущество (в форме вещей и материальных ценностей, ценных бумаг) не рассматривается.

3 Включая FATF, Transparency International и др.

4 Согласно ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации мошенничеством признается хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

5 http://www.transperency.org, (Bribe Payers Index 2008)

6 UNPAN Statistical Databases Central Government Expenditures by Type and Function, as percentage of all central government expenditure as of 1997. Uses as source: IMF Government Finance Statistics. Calculations by TI-S. Result comes from excluding wages and interest payments.

7 Под «фирмой-однодневкой» понимается компания, обладающая явными признаками фиктивности (непредставление финансовой отчетности, отсутствие ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности, адресом регистрации компании является адрес массовой регистрации юридических лиц, учредители или руководители организации являются руководителями или учредителями большого количества других компаний, минимальный уставной капитал и др.)

8 Под оффшорной компанией понимается организация, зарегистрированная в юрисдикциях, законодательства которых, частично или полностью освобождают от налогообложения компании, принадлежащие иностранным лицам.

9 Красными стрелками на схеме выделены этапы прохождения легализуемых денежных средств, полученных в результате хищения государственных средств.

10 FATF Report on the Misuse of Corporate Vehicles, Including Trust and Company Service Providers, October 2006.

11 www.fatf-gafi.org.

12 Например в России, службы внутреннего контроля кредитных и некредитных организаций, нередко используют в сообщениях об операциях, наиболее простые и понятные коды видов операций обязательного контроля, фиксация которых не требует дополнительной информации в рамках реализации программы «Знай своего клиента».




Каталог: content -> files -> documents
files -> Исполнилось 75 лет со дня рождения пионера возрождения отечественной социальной психологии, основателя ее современного философ
files -> Системы органов опоры и движения
files -> Изучение социального самочувствия граждан и его влияние на политические настроения
documents -> Методические рекомендации по подготовке образовательных организаций к введению профессиональных стандартов в 2016-2017 учебном году
documents -> Старшеклассников при обобщении знаний до уровня естественнонаучной картины мира


Поделитесь с Вашими друзьями:
1   ...   5   6   7   8   9   10   11   12   13


База данных защищена авторским правом ©znate.ru 2017
обратиться к администрации

    Главная страница